Княжеский бизнес

Лихтенштейн отказался от нелегальных доходов. Теперь попечители портят репутацию страны.

Линии связи короткие. В княжестве Лихтенштейн (здесь Вадуц) все знают всех, даже в секретном финансовом секторе – и не всегда на пользу клиентам.

В прошлую пятницу Ральф Х.* боролся в зале суда 3 Княжеского окружного суда в Вадуце за приблизительно 3,5 миллиона евро, которые он хочет вернуть. Он одолжил эти деньги своей собственной компании. Поскольку его доверительные управляющие разорвали все связи Х. с его компаниями, он был лишен доступа к их бухгалтерским записям и полностью потерял доступ к своим активам, утверждает он. Он не единственный, кто жалуется на то, что доверительные управляющие Лихтенштейна уничтожают активы посредством ненадлежащего управления или чрезмерно обогащаются посредством своего администрирования.

Недавно дело «великой дамы» и завещателя, умершей в 2015 году, попало в заголовки. Ее наследники жаловались на отсутствие информации и разбазаривание активов фондом Лихтенштейна, управляющим наследством. Уголовное дело, поданное в Вадуце, было отклонено из-за «отсутствия первоначальных подозрений», а гражданский иск занял бы годы с неопределенным результатом.

Преимущество как недостаток

Княжество гораздо более умело, чем Швейцария, урегулировало налоговый спор с США и ЕС, быстро и значительно отполировав свой имидж. Всего за несколько лет Лихтенштейн превратился из убежища для уклонистов от уплаты налогов в образец соблюдения налогового законодательства. Однако ситуация иная с основным источником дохода для доверительных управляющих в стране: юридическими структурами, такими как фонды и трасты. Количество фондов сократилось с более чем 50 000 в 2008 году до чуть менее 16 000 в конце 2016 года: кровопускание из-за оттока незадекларированных средств.

Их преимущество является также их недостатком: личность основателя может исчезнуть за управляющими советами фонда. Однако в худшем случае может исчезнуть и их контроль над активами фонда. Австрийский юрист Дэвид Кристиан Бауэр критиковал в местной газете Vaterland, что «инструменты фонда все меньше соответствуют интересам основателя и бенефициаров».

В общей сложности 378 попечителей и трастовых компаний делят большой бизнес по управлению активами фонда, оцениваемыми в 20 миллиардов швейцарских франков. От создания такой структуры до ее администрирования и надзора в качестве совета фонда, взимаются огромные сборы и комиссии. Как также критикует Бауэр, также создаются субфонды, в которые передаются активы на аутсорсинг, об использовании которых ни основатель, ни бенефициары не имеют никакого представления. Теперь, когда в государстве практически не управляются незадекларированные деньги, многие клиенты финансовых посредников и попечителей глубоко раздражены.

Согласно королевской юриспруденции, у советов и попечителей фондов есть лишь очень ограниченные обязательства по предоставлению информации инвесторам или бенефициарам. Более того, для того, чтобы их отстранили или привлекли к ответственности, необходимо доказать, что они совершили «серьезное нарушение обязанностей», выходящее за рамки дискреционных решений. Но как это может работать без информации?

Профессор Мартин Шауэр, консультировавший правительство Лихтенштейна по реформированию законодательства о фондах, также критиковал в Vaterland «правовую неопределенность» для бенефициаров и договоров поручения как «желанное средство освобождения от ответственности». Учредители все чаще и часто безуспешно ведут юридические баталии против собственных советов фондов или попечителей. Имя Ангелики Муслейтнер-Батлинер часто упоминается в этом контексте.

В течение десятилетий Герберт Батлинер доминировал в трастовом бизнесе Лихтенштейна. Его карьера закончилась довольно позорно, потому что он не смог распознать знаки времени: дело, возбужденное немецкой прокуратурой по факту уклонения от уплаты налогов на сумму €250 млн, было прекращено в 2007 году в обмен на выплату €2 млн. А Конституционный суд Лихтенштейна, который сам Батлинер когда-то возглавлял, в постановлении 2009 года классифицировал пожертвования фонда Батлинеру как «безнравственные сделки».

Семейную традицию продолжает его дочь, Ангелика Муслейтнер-Батлинер. Она является совладелицей компании Batliner, которая теперь переименована в First Advisory. В 2009 году First Advisory также приобрела LGT Treuhand; Princely Bank LGT вышел из трастового бизнеса, находившегося в то время в тяжелом положении. Сегодня First Advisory является ведущим поставщиком финансовых услуг в регионе, имея более 240 сотрудников и офисы в Женеве, Цюрихе, Гонконге, Панаме и Сингапуре.

В большом масштабе

Муслейтнер-Батлинер является ответчиком в текущем судебном процессе против торговца ломом Ральфа Х. Она, помимо прочего, является членом совета директоров компаний Х. Ральф Х., который ранее был судим за налоговые правонарушения и в течение нескольких лет жил на широкую ногу на вилле на озере Люцерн в Швейцарии, обвиняет First Advisory и члена совета директоров его компаний Муслейтнер-Батлинер в неспособности вести надлежащий бухгалтерский учет, что привело к возникновению у него налоговых проблем.

Представитель First Advisory возражает, что эти «обвинения г-на Х. полностью фактически опровергнуты». «Часть его стратегии защиты в последние годы с 2008 года заключалась в том, чтобы неправомерно обвинить невиновных третьих лиц, включая попечителей и юристов Лихтенштейна, в его ситуации, выдвигая различные обвинения с целью отрицать свою исключительную ответственность за мошенничество с НДС». Вердикт по текущему судебному разбирательству все еще не вынесен. Ситуация совершенно иная в другом деле.

В ноябре 2017 года дело доверительного управляющего Гарри Г.* потрясло всю профессию в Лихтенштейне. «Княжеский советник юстиции» долгие годы занимал пост президента Административного суда и даже был президентом Конституционного суда до 2004 года. Глава экзаменационной комиссии для доверительных управляющих и адвокатов был осужден уголовным судом Вадуца за «коммерчески серьезное мошенничество и отмывание денег» и хищение 13 миллионов швейцарских франков.

Поскольку Г. обжаловал только шестилетний приговор, вердикт является окончательным. После этого скандала стало ясно, что крыша горит в Эльдорадо попечителей Лихтенштейна, которые зарабатывают состояние, будучи членами правления фонда. И следующий судебный процесс по этому делу все еще не закончен, а на кону общая сумма более 50 миллионов швейцарских франков.

При 16 000 существующих фондов, каждый из которых должен иметь не менее трех членов правления, приблизительно 100 попечителей составляют 480 мандатов фонда на человека. Даже не прибегая к криминальным методам, каждый фонд получает счет в размере минимум 4 000 швейцарских франков за учреждение и 5 000 швейцарских франков за ежегодную работу. Плюс консультационные сборы на основе затраченного времени по ставке до 500 швейцарских франков в час. Это составляет годовой доход в размере 800 000 швейцарских франков на члена правления.

Обычно рекомендуется создавать фонд только с минимальными инвестициями в размере 1,5 млн швейцарских франков. Поскольку у советов фонда очень ограниченные обязательства по раскрытию информации основателю, и еще больше — бенефициарам, также существует серая зона в отношении гонораров или откатов, которые советы фонда получают от управления активами. Нередки случаи, когда бенефициары требуют информацию об управлении активами после смерти основателя — и их направляют в обычный юридический процесс.

В регионе с его 38 000 жителей все расстояния короткие, и все знают друг друга. Ангелика Муслейтнер является президентом Института попечителей и фидуциариев Лихтенштейна, а в совет директоров входят Его Светлость Принц Михель Лихтенштейнский и Йоханнес Гассер. Этот юрист когда-то был партнером Батлинера-старшего, продолжает вести бизнес в качестве партнера Гассера и является законным представителем Муслейтнер-Батлинера по выбору.

Конечно, не повредит то, что Гассер заседает в Комитете по отбору судей; поэтому он имеет право голоса в том, какие судьи будут рассматривать его дела. Тот факт, что адвокатам и попечителям разрешено работать неполный рабочий день в качестве верховных судей в Княжестве, также не наносит ущерба делу финансовых посредников. Когда его спросили, пресс-секретарь Гассера возразил: «Сами суды принимают независимое и суверенное решение о распределении дел в судах. Никто не имеет на это никакого влияния, даже Комитет по отбору судей или доктор Гассер».

Между тем, формируется сопротивление против представителей фидуциарной профессии, которые хотели бы сохранить свои жирные привилегии. В октябре прошлого года фидуциарий Лихтенштейна Роджер Фрик обратился к своим «уважаемым коллегам» в Палате попечителей и фидуциаров и сообщил об увеличении жалоб из-за рубежа на то, что «в Лихтенштейне становится все больше финансовых посредников, которые блокируют мандаты, не допускают налоговых корректировок и одновременно увеличивают свои сборы». Он утверждал, что это также можно рассматривать как «шантаж». Твердая приверженность клиента своему фидуциару «равнозначна магазину самообслуживания», что наносит ущерб финансовому центру.

В качестве средства правовой защиты Фрик предлагает, чтобы по крайней мере передача мандата от одного доверительного управляющего другому была значительно упрощена и стала бесплатной для клиента. Муслейтнер-Батлинер и Гассер быстро ответили собственным письмом, попросив коллег «воздержаться» от поддержки запроса Фрика. Они заявили, что никакие рекомендации Совета Палаты попечителей и фидуциариев не должны быть предвосхищены.

50 миллиардов из Швейцарии

В налоговом споре Княжество Лихтенштейн изящно выпуталось из затруднительного положения и отполировало свой имидж. Жадные попечители и правления фондов теперь наносят все больший ущерб репутации. Если раньше предупреждения о незадекларированных средствах не позволяли инвесторам фондов принимать меры против собственных правлений фондов и попечителей, когда они становились слишком жадными, то сегодня это просто юридические препятствия. В случае сомнений они делают практически невозможным для основателя или бенефициаров получить информацию и привлечь органы фонда к ответственности.

Из общей суммы активов под управлением в Лихтенштейне в размере 235 млрд швейцарских франков, около 50 млрд швейцарских франков поступают из Швейцарии. Часть из них будет выведена до того, как автоматический обмен информацией вступит в силу этой осенью. Однако, если активы находятся в фонде, это может быть нелегко.