Верные руки, грязные руки

После банков, администраторы фондов также подвергаются расследованию на предмет соучастия в уклонении от уплаты налогов. Однако немецкие следователи меньше озабочены огромными штрафами, чем правосудием.

Существует множество приятных историй о том, как попечители Лихтенштейна создавали тайные фонды и помогали скрывать чужие активы. Например, что такие администраторы фондов предпочитали проглотить компрометирующий документ для своих клиентов, чем передать его неуполномоченным лицам. Это была обычная история в столице Вадуце и ее окрестностях, и люди твердо верили в это. Иностранные следователи, особенно прокуроры, были совершенно не уполномочены с точки зрения маленького государства. Административная помощь, как правило, не предоставлялась. «Попечители были для нашей страны тем же, чем Иностранный легион для Франции», — сказал лихтенштейнский писатель Стефан Шпренгер: «Они отвечали за дело, о котором большинство населения предпочитало ничего не знать». Маленькая страна между Австрией и Швейцарией процветала благодаря этому.

У попечителей Лихтенштейна сейчас серьезные проблемы; первоначальные разбирательства уже идут. Налоговый следственный отдел Вупперталя, которого опасаются в маленьком государстве, недавно проявил большой интерес к фондам и их администраторам. Сначала следователи обнаружили немецких уклонистов от уплаты налогов, которые спрятали свои активы в предполагаемом убежище для казначейских средств. Дело против тогдашнего лихтенштейнского банка LGT Treuhand попало в заголовки газет в конце прошлого десятилетия. Известные имена из предполагаемой социальной элиты были связаны с налоговым скандалом. Банки Лихтенштейна впоследствии были обвинены в соучастии. Теперь попечители будут привлечены к ответственности за предполагаемое соучастие в крупномасштабном налоговом мошенничестве. Прокуратура Бохума возбудила дело на основе материалов из Вупперталя.

Исследователи из Вупперталя придумали увлекательно простую идею для расследования попечителей. Они проанализировали добровольные декларации немецких уклонистов от уплаты налогов. Отдельные случаи были собраны на компьютере; затем следователи исследовали местонахождение денег. Уклонисты от уплаты налогов, которые раскрывают себя налоговым органам, очень охотно говорят, и юридическая помощь также работает в этих случаях.

Расследования против доверительных управляющих начались относительно недавно: изначально пострадали только четыре доверительных управляющих фонда Лихтенштейна, но теперь их стало еще несколько, и никто не знает, сколько их будет в конечном итоге. В Лихтенштейне насчитывается около 250 трастовых компаний.

В отличие от банков, немецкие следственные органы не озабочены большими штрафами. Их главная забота — справедливость. Все, кто помогал уклоняться от уплаты налогов, должны быть арестованы. В том числе и попечители Лихтенштейна. Согласно выводам следователей, они не получали столько дохода от фондов, сколько банки получали от незаконных счетов. UBS и Credit Suisse of Switzerland заплатили штрафы в размере 300 миллионов и 150 миллионов евро соответственно в Северном Рейне-Вестфалии; многим другим учреждениям все еще пришлось перечислять суммы в миллионы. Прибыль попечителей от их взносов в фонд, вероятно, составит несколько сотен тысяч евро или, самое большее, несколько миллионов евро. Эта прибыль теперь будет перенаправлена, плюс проценты и штрафы. Никто в Лихтенштейне не должен остаться безнаказанным.

Это крошечное государство раньше было самым скрытным налоговым убежищем в Европе. Ни один немецкий следователь не имел доступа ни к одному документу, если только он не был связан с серьезными преступлениями. Попечители страны были мастерами скрывать активы своих клиентов от надоедливых налоговых чиновников. Абсолютная банковская тайна была государственной доктриной, а административная помощь, как правило, не предоставлялась. Большинство скандалов с пожертвованиями политическим партиям Германии также связаны с Лихтенштейном. Грязные деньги отмывались там и оседали в казне буржуазных партий. Помощники, пособники и спекулянты Лихтенштейна занимали там высокие должности. Это также могло быть одной из причин, по которой в прошлом на Лихтенштейн не оказывалось реального давления.

Затем наступила новая эра. В 1990-х годах нелояльные сотрудники получили дискеты с данными из тогдашней фирмы известного налогового консультанта профессора доктора Герберта Батлинера; материал также попал в руки налоговых следователей в Северном Рейне-Вестфалии. Это привело к первому масштабному расследованию в отношении немецких уклонистов от уплаты налогов, которые прятали свои деньги в Лихтенштейне. Это произошло задолго до дела LGT Treuhand. Тогда же прокуратура Бохума также начала расследование против юриста и экономиста Батлинера, знакомого Гельмута Коля и эксперта по использованию особых возможностей, предоставляемых финансовым центром Лихтенштейна на протяжении десятилетий. Дело было закрыто около десяти лет назад после уплаты штрафа в два миллиона евро.

Украденные данные Batliner дали цифровое представление о мире банковской тайны. Затем появились многочисленные налоговые депозитные сертификаты, проданные банковскими служащими и другими должностными лицами с инсайдерской информацией, в первую очередь налоговым органам Северного Рейна-Вестфалии. Были обнаружены десятки тысяч незаконных банковских счетов. Часто секретные активы также инвестировались в фонды. Слово «фонд» звучит замысловато. Но фонды, согласно законодательству Лихтенштейна, часто были неискушенными, поскольку служили средством уклонения от уплаты налогов. Организаторами и бенефициарами этих транзакций оказались попечители. Основатели, чьи имена не должны были нигде появляться, обратились к этим попечителям. Некоторые из них создавали 25 новых фондов в день. Прибыльный массовый бизнес.

После появления компакт-дисков тысячи фондов переехали в Панаму.

Анализ налоговых депозитарных расписок и давление со стороны следователей США радикально изменили сектор. На пике своего развития финансовый центр Лихтенштейна насчитывал около 90 000 компаний. Сегодня их все еще существует около 36 000. За последние годы последовательно закрылись десятки тысяч фондов и учреждений. Сейчас в Вадуце много говорят о прозрачности и честности. Но исследователи никогда не могут быть уверены, является ли это на самом деле положительным изменением. Довольно удивительно, что после появления депозитарных расписок тысячи фондов переехали из Лихтенштейна в Панаму. Путь к Карибскому морю еще далек от завершения. Если изучить данные из «Панамских документов», например, одно только слово «Лихтенштейн» дает 297 946 результатов. В Вадуце эта цифра составляет 31 087. А знаменитая Aeulestraße, где один за другим выстраиваются офисы трастов, все еще дает около 3000 результатов.

Несколько попечителей из Лихтенштейна все больше расширяют свою деятельность в Панаме, где действует идентичная или очень похожая система фондов. Говорят, что Панама скопировала Лихтенштейн. Однако неуловимые деньги больше нигде не находятся в безопасности. Федеральное управление уголовной полиции в Висбадене сделало важное открытие в Панаме, которое будет оценено в ближайшие месяцы. Затем мы увидим, сколько попечителей из Лихтенштейна были отмыты в Панаме.