Los fiduciarios de Liechtenstein

El gremio de fideicomisarios provoca periódicamente escándalos en el principado, e incluso la nueva legislación ha hecho poco para cambiar eso.

En la región de Ländle, trasegar no consiste únicamente en airear un vino. Trasegar también significa verter el contenido de una fundación en otra. El fundador original o sus beneficiarios permanecen como sedimento. El fideicomisario puede entonces gestionar libremente la nueva fundación.

En 2018, el Tribunal Supremo del Principado dictaminó por primera vez que dicha decantación era legalmente inválida y reversible. Esto supuso un duro golpe para el bufete Marxer, considerado durante mucho tiempo un Ministerio de Justicia secreto en Liechtenstein. El bufete también está implicado en el escándalo de Crypto AG; ayudó a ocultar la verdadera estructura de propiedad.

Los canales y procedimientos oficiales son escasos en Vaduz. Tras el fracaso del modelo de negocio probado de establecer fundaciones o fideicomisos como alijos de dinero ilegal, el número de fundaciones se redujo en dos tercios. Esto acentuó la necesidad de compensar las pérdidas con comisiones, sobornos, retrocesiones y cuantiosas tasas administrativas. O bien, se recurrió a métodos delictivos. Lorenz K. , expresidente de la autoridad supervisora bancaria, fue condenado a ocho años de prisión por malversar 36 millones de francos suizos de una fundación. El consejero jurídico principesco Harry G. está en prisión por malversar hasta 50 millones de francos suizos. El extravagante Mario S.*, en cuyo bar Esquire se celebraron lujosas fiestas hasta que dejó de darse aires y fue puesto en prisión preventiva acusado de malversar hasta 25 millones de francos suizos, fue otro brillante ejemplo de la profesión fiduciaria y de gestión de activos de Liechtenstein.

Tras arduas batallas y largos trabajos, a principios de marzo de 2020 se aprobó una versión revisada de la Ley de Fideicomisarios de Liechtenstein. Entrará en vigor en julio, a menos que se convoque un referéndum. Esta ley transfiere la supervisión del Comité Profesional del Instituto de Fideicomisarios y Fiduciarios de Liechtenstein a la Autoridad del Mercado Financiero (FMA). Los fideicomisarios ahora deben elaborar un informe anual, y la FMA también tiene derecho a examinar los conflictos de intereses y las prácticas de gestión de riesgos de los fideicomisarios.

Sin embargo, esta enmienda solo parece contemplar una mayor supervisión y control por parte del príncipe. Según el texto de la ley, no se permiten tratos personales. Esto significa que los fideicomisarios no pueden canalizar fondos de la fundación a empresas en las que participen. Sin embargo, la jurisprudencia demuestra que este término se interpreta de forma muy liberal; por ejemplo, ser miembro del consejo de administración de una empresa de este tipo no basta para implicar un conflicto de intereses, según dictaminó el Tribunal Supremo del Príncipe en febrero.

Ni los requisitos del informe anual ni los de la gestión de riesgos representan una mejora significativa con respecto a la situación actual. Sobre todo, la situación de los beneficiarios de las fundaciones no ha mejorado. Siguen sin ser parte en los procedimientos judiciales, sin derecho a la información ni en los procesos penales contra los fideicomisarios. Esto significa que permanecen a merced de los fiscales principescos y sus caprichos. Al fin y al cabo, quien se sienta engañado o defraudado debe poder presentar pruebas y pruebas circunstanciales para fundamentar la sospecha inicial.

Para gran consternación del parlamento, el gobierno y el príncipe, otro posible escándalo de malversación de fondos está a punto de estallar. Al parecer, tras un soplo de un banco que gestionaba las cuentas, se ha abierto una investigación contra el abogado NT* por presunta malversación de millones de dólares de fondos de sus clientes. El expresidente de la Comisión de Examen de Síndicos y Abogados ha construido un pequeño imperio a lo largo de sus muchos años de práctica.

A pesar de todas sus diversas actividades, T. aún encontró tiempo para construir la que posiblemente sea la colección de Rolls-Royce más exclusiva y completa. Un excelente ejemplo del valor de establecer objetivos sencillos. T. simplemente quería un ejemplar de cada Rolls-Royce jamás construido. Objetivo cumplido; entonces, solo le quedaba construir una caja alrededor y dejar que la gente lo admirara.

En resumen: «El nombre T. ha sido sinónimo de confianza, calidad, discreción, individualidad y competencia durante 30 años», se jacta el propio director general. Al menos, la discreción ha llegado a su fin. Sin embargo, la fiscalía del Principado no desea proporcionar información sobre el proceso «por el momento». La respuesta del Fiscal General a una lista de preguntas fue concisa: «No haré comentarios al respecto». La Cámara de Fideicomisarios de Liechtenstein «puede confirmar que estamos investigando un caso que también está siendo investigado por la fiscalía». No obstante, «el procedimiento disciplinario debe suspenderse si se inicia un proceso penal en este asunto».

El abogado de la persona investigada, Franz Josef Giesinger, declara: «Todas las acusaciones contra mi cliente son infundadas, como también revelará la investigación». En lugar de aconsejar a su cliente que responda a las preguntas formuladas, el abogado decreta: «Mi cliente le prohíbe expresamente realizar cualquier informe que lo identifique». Como si la palabra en Vaduz no se hubiera oído ya desde las almenas del palacio principesco, Giesinger añade amenazante: «Si no se cumple, mi cliente presentará demandas por daños y perjuicios».