Liechtenstein: El misterioso paraíso fiscal que está perdiendo la confianza de los superricos

El pequeño principado de Liechtenstein atrae a los súper ricos por su secretismo y seguridad pero, como demuestra un amargo caso judicial, hay un precio: todos los derechos legales están en manos de los fideicomisarios.

El ultradiscreto Principado de Liechtenstein es el país menos visitado de Europa, con la menor población (37.000 habitantes) y muy poco territorio (158 kilómetros cuadrados), pero alberga la mayor cantidad de secretos de los superricos internacionales y las dinastías gobernantes. Aquí, en este misterioso paraíso fiscal, encajado en medio valle entre Austria y Suiza, hay más empresas registradas que ciudadanos y tiene el producto interior bruto per cápita más alto del mundo.

Por eso no sorprende que magnates y empresas adineradas hayan elegido este pequeño refugio alpino, especializado en la administración de fideicomisos y fundaciones offshore para proteger sus activos y asegurarlos para su familia y las futuras generaciones. Incluso empresas reconocidas como el gigante del mueble Ikea depositaron aproximadamente 11 000 millones de dólares (8 000 millones de libras) en una fundación registrada en Liechtenstein.

Durante los últimos 50 años, Liechtenstein ha sido el modelo a seguir para personas adineradas y familias gobernantes, en particular los oligarcas rusos, el difunto editor Robert Maxwell y la familia real saudí, a la hora de preservar y proteger sus activos mediante fideicomisos y fundaciones impenetrables. Una vasta y lujosa mansión de estilo Tudor, llamada Kenstead Hall, en Bishops Avenue, Hampstead, al norte de Londres, propiedad del difunto rey Fahd de Arabia Saudí, se registró a través de una compleja y oscura entidad de Liechtenstein llamada la Fundación Asturión. El secreto y la seguridad han sido su característica principal, y no se han producido filtraciones de documentos confidenciales de Liechtenstein.

Sin embargo, lo que es menos conocido es que este secretismo tiene un alto precio: según la legislación de Liechtenstein, los beneficiarios de un fideicomiso discrecional extraterritorial carecen de derechos legales. En caso de disputa con los fideicomisarios, sus quejas no pueden ser escuchadas en procedimientos judiciales, incluso si tienen motivos razonables para impugnar las acciones del fideicomisario. Según las leyes del principado, los derechos legales recaen en los fideicomisarios. Por lo tanto, si surge una disputa con ellos, los beneficiarios pueden quedar sin acceso a sus propios activos.

Esta ha sido la experiencia de Tamar Perry y su familia. Durante los últimos dos años, la Sra. Perry ha librado una encarnizada batalla legal contra una compañía fiduciaria de Liechtenstein llamada Lopag Trust y sus directores, Louis Oehri y Dominik Naeff. Su familia no ha podido acceder a la vasta fortuna familiar en el fideicomiso establecido por su padre, el difunto magnate israelí Israel Perry. Y culpa al fideicomisario principal, el Dr. Dieter Neupert, un abogado suizo.

Israel Perry acordó que el fideicomiso administrara los activos para lograr eficiencia fiscal, mantener el dinero en la familia y asegurar el futuro de sus hijos y nietos. Sin embargo, una vez que los activos estuvieron en manos de Neupert y Lopag, tomaron el control total y conservaron todo el poder. «Nuestra posición es infalible», les dice Lopag a sus clientes.

Visitors come not just for the beautiful Alpine scenery: the country specialising in administering offshore trusts and foundations to protect the assets of the wealthy (Getty)

Al principio, Tamar Perry confiaba en el fideicomisario. «Dieter [Neupert] era el confidente de la familia», dice. «Esperó a que mi padre muriera y luego se abalanzó sobre mis bienes. En cuanto lo confronté, se desató el caos. Parecía un hombre amable, de buena lengua y muy inteligente. Pero ahora, después de tratar con él en persona durante más de tres años, me doy cuenta de que era muy deshonesto».

Y así, desde 2016, la familia Perry ha presentado una serie de demandas civiles y denuncias penales contra Neupert, Naeff y Oehri en el Reino Unido, Estados Unidos, Liechtenstein, Suiza y las Islas Caimán, alegando que malversaron dinero de los activos de su padre que estaban depositados en fideicomisos de Liechtenstein.

Neupert niega rotundamente todas las acusaciones y refuta enérgicamente todas las demandas en su contra, pero se niega a hacer comentarios. Una portavoz del fideicomiso Lopag declaró que, debido a las normas que rigen los fideicomisos en Liechtenstein, actualmente tiene limitada su capacidad para responder preguntas. Sin embargo, afirma que Tamar Perry está involucrada en una campaña global de desprestigio contra Lopag.

El tribunal de Liechtenstein concluyó que ni Tamar Perry ni los demás beneficiarios tienen derechos legales. El juez dictaminó que los beneficiarios no solo carecían de derechos ni legitimación, sino que, de hecho, debían dinero al principado y los obligó a pagar las costas judiciales de su caso. La familia Perry quedó conmocionada por la decisión del juez. "Te despiertas por la mañana y todas tus posesiones, cuentas bancarias, la casa donde vives y la casa de tu madre, de repente, pertenecen a otra persona", dice. "Es una pesadilla".

Normalmente existe un protector cuya función es proteger los intereses de los beneficiarios del fideicomiso. Pero en este caso, el tribunal de Liechtenstein nombró a Peter Schierscher como protector. Según la familia Perry, este nombramiento empeoró la situación y contradijo la carta de voluntades del fundador de los fideicomisos. Este nombramiento otorgó al Fideicomiso Lopag la facultad de seguir retirando dinero del Fideicomiso Perry sin el consentimiento de la familia. Hasta la fecha, según documentos judiciales, el Fideicomiso Lopag ha retirado aproximadamente 10,5 millones de euros (94 millones de libras esterlinas) en "comisiones de gestión", lo cual no habría sido posible sin la aprobación del nuevo "protector".

Pero ahora Tamar Perry contraataca. Intenta persuadir a las autoridades para que emitan órdenes de arresto internacionales contra los fideicomisarios de Lopag y Dieter Neupert. Documentos judiciales alegan que también han estado involucrados en lavado de dinero, pero, sorprendentemente, esto ha tenido poco impacto en Liechtenstein: el fideicomiso Lopag continúa operando libremente y no se siente amenazado por los procedimientos legales.

La familia Perry también ha contratado al eminente y respetado fiscal Steven Kay, una autoridad destacada en derecho penal. Kay aceptó representar a la familia tras leer las sentencias judiciales. Kay quedó impactado por la sentencia y cree que se debe advertir a las familias adineradas sobre los peligros de permitir que sus activos sean gestionados y controlados por fideicomisos discrecionales en Liechtenstein.

Lo sorprendente del caso Perry es que Liechtenstein depende de los cuantiosos ingresos que generan los clientes de los fideicomisos, y sin embargo, sus intereses y derechos legales no están protegidos. Los beneficiarios de los fideicomisos que representan la fuente de la riqueza del país carecen de recursos legales, por lo que podrían trasladar sus activos a otros lugares offshore donde existe una mayor responsabilidad legal. Esto podría agravar la creciente presión sobre los paraísos fiscales offshore y las personas adineradas para que rindan más cuentas por sus activos y revelen el origen de su patrimonio.

Valduz, the capital. Although Liechtenstein is a constitutional monarchy, it is not necessarily enlightened or democratic (Getty)

El caso Perry tiene enormes implicaciones para el mundo offshore: si las personas que han depositado su riqueza en fideicomisos de Liechtenstein se dan cuenta de que no tienen derechos legales, muchos de esos fideicomisos serán disueltos.

“Solo quiero advertirles que si están pensando en colocar sus bienes en un fideicomiso registrado en Liechtenstein, deberían huir cuanto antes, porque descubrirán que los fideicomisarios se convertirán en los beneficiarios”, dice Perry. “Y entonces el juez y el comité del Fideicomiso de Liechtenstein se pondrán del lado de los fideicomisarios. Estoy seguro de que no soy el único al que le han tendido esta trampa, pero pretendo ser el último. La lección es que no siempre se puede confiar en los fideicomisarios”.

La perspectiva de apelar a una autoridad judicial o política superior tampoco es prometedora. El poder supremo reside en el actual gobernante, el príncipe Hans-Adam II, el monarca más rico de Europa, con una fortuna estimada en 4000 millones de dólares y una de las colecciones de arte más prestigiosas del mundo, en particular el mayor acervo privado de obras de Rubens.

Aunque Liechtenstein es una monarquía constitucional, no es precisamente progresista ni democrática. Las mujeres no obtuvieron el derecho al voto hasta julio de 1984. Fue necesario un referéndum, en el que solo los hombres podían participar, para otorgarles el voto en las elecciones, y solo se aprobó con un 51% de los votos.

El Príncipe se presenta como un gobernante benévolo, pero en 2003 propuso una nueva constitución que le otorgaba el poder de vetar cualquier ley y destituir a cualquier gobierno o ministro. Amenazó con que, si no se aprobaban estos cambios constitucionales, destinaría parte de las propiedades reales a uso comercial y las trasladaría a Austria. La nueva constitución fue aprobada en referéndum con un 64% de los votos a favor.

Hoy en día, Liechtenstein se presenta como un país que toma medidas contra el fraude, la evasión fiscal y el blanqueo de capitales. En 2015 firmó un acuerdo para un mayor intercambio de información en caso de disputas fiscales. Además, la OCDE ha eliminado al principado de una lista negra de países que no han cooperado en las investigaciones fiscales. Sin embargo, el historial del gobernante en materia de integridad financiera no siempre es positivo. Un subcomité del Senado estadounidense sobre bancos en paraísos fiscales declaró que el Banco LGT, propiedad de la familia del Príncipe y en cuyo consejo directivo se encuentran, era «un socio dispuesto y cómplice de clientes que intentaban evadir impuestos, eludir a acreedores o desafiar órdenes judiciales».

Mientras tanto, el caso Perry no da señales de desaparecer, por lo que Liechtenstein seguirá en el punto de mira. Las demandas civiles no se han resuelto y la policía de la City de Londres está investigando una denuncia penal. Queda por ver qué dictaminarán los tribunales de todo el mundo.

Actualización: Una versión anterior de este artículo sugería erróneamente que Dieter Neupert figuraba en una lista de Interpol, en relación con los intentos de Tamar Perry de persuadir a las autoridades para que emitieran una orden de arresto internacional en su contra. De hecho, el Sr. Neupert no figura en ninguna lista de Interpol. 19/3/18